Dažniausiai vartojami terminai

Mokėtinos sumos yra pinigai, kuriuos įmonė skolinga savo kreditoriams, rodomi įmonės balanso įsipareigojimų pusėje.

‍

Mokėtinų sumų apyvartos koeficientas yra santykis, apskaičiuojamas remiantis vidutiniu skaičiumi, kiek kartų įmonė moka savo kreditoriams per ataskaitinį laikotarpį. Jis matuoja trumpalaikį verslo likvidumą. Mokėtinos apyvartos koeficientas apskaičiuojamas grynuosius kredito pirkimus dalijant iš vidutinių mokėtinų sumų.

‍

Mokėtinoms sąskaitoms priklauso įvairios išlaidos, įskaitant išlaidas, susijusias su gaminiu

‍

Mokėtinos sąskaitos paprastai rodo kredito likutį, kokio tikimasi įsipareigojimų sąskaitoje. Vadinasi, kai įrašoma sąskaita faktūra, įskaitomos mokėtinos sumos, o kita sąskaita nurašoma. Tačiau atlikus mokėjimą, mokėtinos sąskaitos bus nurašytos, o grynieji pinigai bus įskaityti. Taigi pagal dvigubo įrašo apskaitą kredito likutis mokėtinose sąskaitose turi būti lygus iš pardavėjų gautoms sąskaitoms faktūroms

‍

Pagal kaupimo apskaitos metodą įmonė, gaunanti prekes ar paslaugas už kreditą, privalo pranešti apie įsipareigojimą ne vėliau kaip jų gavimo dieną. Tie patys duomenys būtų naudojami debeto įrašymui į išlaidų sąskaitą. Vadinasi, buhalteriai sako, kad pagal kaupimo apskaitos metodą išlaidos nurodomos tada, kai jos patiriamos (o ne tada, kai jos apmokamos)

‍

Mokėtinų sumų analizė reikalauja didžiulių pastangų peržiūrint detales ir sąskaitas, siekiant užtikrinti, kad į apskaitos sistemą būtų įvestos tikslios ir teisėtos sumos.

Reikalinga informacija bus pateikta šiuose dokumentuose.

• išleisti pirkimo užsakymai Bend
rovės
• išrašytų ataskaitų
gavimas Sąskait
• os faktūros iš įmonės pardavėjų
• Sutartys ir kiti susitarimai

Įmonės finansinių ataskaitų teisėtumas ir išsamumas priklauso nuo mokėtinų sumų proceso. Gerai vykdomas mokėtinų sąskaitų procesas turi apimti

• tikslių ir teisėtų tiekėjų sąskaitų faktūrų apdorojimą laiku,
• tikslų įrašymą atitinkamose bendrosios knygos sąskaitose ir įsipareigojimų ir išlaidų, kurios
• dar nebuvo visiškai apdorotos, kaup

Įmonės grynųjų pinigų padėčiai įtakos turi tai, kaip efektyviai ir efektyviai vyksta mokėtinos sąskaitos procesas, be kredito reitingų ir jos santykių su tiekėjais.