Běžně používané termíny

Splatné účty jsou peníze, které společnost dluží svým věřitelům, uvedené na straně pasiv rozvahy společnosti.

‍

Poměr obratu závazků je poměr, který se vypočítá na základě průměrného počtu plateb, kdy společnost zaplatí svým věřitelům za účetní období. Měří krátkodobou likviditu podniku. Poměr splatného obratu se vypočítá vydělením čistých nákupů úvěrů průměrnými závazky.

‍

Do závazků z účtu spadají různé výdaje, včetně nákladů souvisejících s materiálem produktu

‍ S

platné účty obecně vykazují úvěrový zůstatek, jak se očekává od účtu závazku. Když je tedy faktura zaznamenána, připíše se splatné účty a odepíše se jiný účet. Po provedení platby však budou splatné účty odepsány a hotovost bude připsána. Podle účetnictví s dvojitým zápisem se tedy úvěrový zůstatek na závazcích musí rovnat fakturám přijatým od prodejců

‍

Podle akruální metody účetnictví musí společnost, která přijímá zboží nebo služby na úvěr, vykázat závazek nejpozději v den, kdy byly obdrženy. Stejná data by byla použita k zaznamenání debetního záznamu na výdajový účet. Účetní tedy říkají, že podle akruální metody účetnictví jsou výdaje uváděny, když jsou vynaloženy (nikoli při zaplacení

‍

Analýza závazků vyžaduje obrovské úsilí při kontrole podrobností a účtů, aby bylo zajištěno, že do účetního systému budou zadávány přesné a legitimní částky.

Požadované informace naleznete v následujících dokumentech.

• Nákupní objednávky vydané společností
• Přijímání zpráv vydaných společností
• Faktury od dodavatelů společnosti
• Smlouvy a další dohody

Legitimita a úplnost účetní závěrky společnosti závisí na procesu závazků. Dobře provedený proces závazků musí zahrnovat

• včasné zpracování přesných a legitimních faktur dodavatele,
• Přesné zaznamenávání na příslušných účtech hlavní knihy, a
časový
• nárůst závazků a výdajů, které dosud nebyly zcela

Peněžní pozice společnosti je ovlivněna tím, jak efektivně a efektivně probíhá proces splatného účtu kromě úvěrových ratingů a jejího vztahu s dodavateli.